부가가치세 계산기

2026년 부가가치세 기본 안내

부가가치세(VAT)는 재화나 용역의 공급 시 공급가액의 10%를 부과하는 세금입니다. 사업자는 매출세액에서 매입세액을 차감한 금액을 납부합니다.

공급가액별 부가세 예시

계산 원리 — 공급가액, 매출세액, 역산

일반과세자의 부가세는 「공급가액 × 10%」로 계산하고, 소비자가 보는 최종 금액은 공급가액과 부가세를 합한 합계금액입니다. 반대로 부가세가 포함된 합계금액만 알고 있다면 「합계금액 ÷ 1.1」로 공급가액을, 나머지 금액으로 부가세를 역산할 수 있습니다. 견적서·계약서에 “부가세 별도”인지 “부가세 포함”인지에 따라 실수령 금액이 10% 가까이 달라지므로 이 역산 개념이 실무의 핵심입니다.

사업자가 실제로 납부하는 금액은 매출 부가세 전체가 아니라 「매출세액 − 매입세액」입니다. 물건을 팔며 받은 부가세에서 사업을 위해 지출하며 부담한 부가세를 빼고 내는 구조이므로, 부가세는 사업자의 수익이 아니라 소비자에게 받아 국가에 전달하는 돈에 가깝습니다.

간이과세자 vs 일반과세자

직전 연도 공급대가(부가세 포함 매출) 1억 400만원 미만이면 간이과세를 적용받을 수 있습니다 (부동산임대업·과세유흥장소는 4,800만원 미만). 간이과세자의 납부세액은 「매출액 × 업종별 부가가치율 × 10%」로 계산되어 실질 부담이 크게 낮아집니다.

간이과세자 업종별 부가가치율 (2021.7.1~ 현행)

계산 예시 — 계산기와 동일한 로직

자주 하는 실수와 절세 포인트

• 부가세 포함/별도 표기 누락 — 계약서에 명시하지 않으면 분쟁 시 대금에 부가세가 포함된 것으로 해석되는 경우가 많아, 사실상 매출의 10분의 1을 손해 봅니다.
• 매입 증빙을 챙기지 않는 실수 — 세금계산서·사업용 신용카드 매출전표를 받아야 매입세액공제가 됩니다. 간이영수증으로 결제하면 공제받을 수 없습니다.
• 부가세를 운영자금으로 써버리는 실수 — 받은 부가세는 신고 기한에 납부해야 할 돈입니다. 별도 계좌에 매출의 10%를 떼어 두면 납부 시즌 자금난을 피할 수 있습니다.
• 신고 기한(1월 25일·7월 25일)을 놓치는 실수 — 무신고 가산세 20%와 납부지연가산세가 붙습니다. 매출이 없어도 무실적 신고는 해야 합니다.
• 과세 유형 전환 시점 관리 (합법 절세) — 매출이 늘어 일반과세자로 전환되면 다음 과세기간부터 세부담 구조가 달라집니다. 전환 통지를 받으면 재고매입세액공제 등 전환기 공제 제도를 챙기세요.

근거 법령·공식 출처

이 계산기는 부가가치세법 제30조(세율 10%), 제61조(간이과세의 적용 범위), 제63조(간이과세자의 과세표준과 세액) 구조를 따릅니다. 신고 전 아래 공식 채널에서 최신 기준을 확인하세요.

• 국세청 — 부가가치세 개인신고 안내
• 국세청 홈택스 — 부가가치세 전자신고
• 국세청 — 세법 개정·고시 안내